Pensioenopbouw bevriezen
Per 1 juli 2017 moet uw pensioenopbouw in eigen beheer zijn stopgezet. Uw pensioenopbouw in eigen beheer is dus vanaf dat moment bevroren.
Waardeoverdracht
Indien er sprake was van een gesplitste pensioentoezegging (dat wil zeggen dat een deel van de pensioenopbouw plaats vond via een verzekeraar) en u van plan was om het opgebouwde kapitaal van die verzekering over te dragen naar uw eigen bv dan moet de verzekeraar dit verzoek voor waardeoverdracht voor 1 juli 2017 hebben ontvangen.
Voor 31-12-2019 moet u beslissen wat u gaat doen met het, inmiddels dus bevroren, opgebouwde pensioen.
Pensioenverzekering of dekkingspolis
Heeft u nu nog een pensioenverzekering of dekkingspolis? Dan moet u weten wat uw mogelijkheden zijn.
U kunt bijvoorbeeld overwegen om de volledige pensioentoezegging onder te brengen bij een verzekeraar. U stelt uw pensioen dan veilig (bijvoorbeeld bij faillissement) en u heeft zekerheid over het uitkeren van het (nabestaanden)pensioen. Door de belastingkorting (zie hieronder) is de afkoop van uw pensioen in eigen beheer voordeliger dan voorheen. Wat u ook doet. Advies is noodzakelijk.
(ex-) partner
Sta stil bij de gevolgen voor uw (ex-) partner. Hij of zij moet instemmen met uw keuze.
Analyse (toekomstige) financiële situatie
Baseer uw keuze voor uw toekomstige pensioenopbouw op een uitgebreide analyse van uw (toekomstige) financiële situatie. Betrek hierin ook uw situatie bij vroegtijdig overlijden en arbeidsongeschiktheid. Sta stil bij vragen als:
- Heeft u genoeg financiële middelen om de pensioentoezegging op de pensioendatum uit te voeren?
- Kiest u voor volledig verzekeren of voor opbouwen in box 3 en dividend uitkeren na pensionering?
- Wat gebeurt er met uw partnerpensioen?
Onderbouwing
Zorg voor voldoende juridische onderbouwing van de gemaakte keuzes.
Maakt u gebruik van de afkoopregeling of zet u uw pensioen om in een oudedagsvoorziening? Dan moet u de belastingdienst hierover informeren.